Налог на недвижимое имущество зарубежные страны

ВНИМАНИЕ! Вы используете устаревший браузер Internet Explorer 8

Данный сайт построен на передовых, современных технологиях и не поддерживает Internet Explorer 8-ой версии.

Настоятельно Вам рекомендуем выбрать и установить любой из современных браузеров. Это бесплатно и займет всего несколько минут.

Почему нужно поменять браузер IE8 на другой?

Браузер Internet Explorer 8 является не просто браузером старой версии, а устаревшим браузером, браузером старого поколения. Он не может предоставить все возможности, которые могут предоставить современные браузеры, а скорость его работы в несколько раз ниже! Internet Explorer 8 не способен корректно отображать большинство сайтов.

Если по каким либо причинам Вы не имеете доступа к возможности установки программ, то рекомендуем воспользоваться portable версиями браузеров. Они не требуют инсталляции на компьютер и работают с любого диска или вашей флешки: Mozilla Firefox или Google Chrome.

СAUTION! You are using the out-of-date browser Internet Explorer 6

This site is built on the advanced, modern technologies and does not support Internet Explorer version 6.

It is insistently recommended to you to choose and establish any of modern browsers. It is free of charge and also will take only some minutes.

Why it is necessary to change browser IE6 to another?

Browser Internet Explorer 6 is not simply a browser of the old version, it is an out-of-date browser, a browser of old generation! It cannot give all possibilities which can be given by modern browsers, and speed of its work is several times lower! Internet Explorer 6 is not capable to display the majority of sites correctly.

Using of IE6 is potentially dangerous. Viruses and fraudsters can get

access to your computer throe use

of this browser.

Only facts

Versions Nr.7 and Nr.8 were

released and avaliable later.

The next version is expected soon.

Internet Explorer 6, has stopped the support for IE6 and recommends to install new version of Microsoft browser.

НАЛОГИ В РОССИИ

для владельцев недвижимости за рубежом

Все собственники зарубежной недвижимости, которые проводят в России более 183 дней в году, считаются налоговыми резидентами РФ. А значит, на них распространяется российское налоговое законодательство.

Нужно ли платить сборы в России, если покупаешь квартиру за границей? Предусмотрены ли для резидентов ежегодные налоги на зарубежную недвижимость? И по каким ставкам облагается доход от продажи объекта в другой стране?

Этот материал посвящен важнейшим юридическим вопросам, которые касаются всех покупателей недвижимости за границей. Сохраните статью, чтобы не потерять.

Публикация подготовлена при поддержке ведущей аудиторской компании мира KPMG.

Российские налоговые последствия, связанные с покупкой, владением и продажей зарубежной недвижимости будут возникать только у налоговых резидентов РФ.

Для определения окончательных налоговых обязательств в РФ налоговым резидентом по общему правилу признается физическое лицо, которое находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение отчетного календарного года1.

Объектом налогообложения физических лиц-налоговых резидентов РФ признаются как доходы от источников в РФ, так и доходы от источников за пределами РФ, т.е. общемировой доход2.

По общим правилам, покупка недвижимости за границей не облагается налогом в России. Исключением может стать сделка с привлечением кредита, т.к. в этом случае покупатель может получить налогооблагаемую выгоду от экономии на процентах по займу / кредиту.

Зачастую иностранные банки предлагают более выгодные условия предоставления заемного финансирования по сравнению с российскими банками.

В случае, если физическое лицо берет кредит для приобретения недвижимости за рубежом, и ставка по кредиту в иностранном банке составляет менее 9 годовых (в отношении кредита в иностранной валюте) или менее 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в отношении кредита в рублях) на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (то есть на последнее число каждого месяца пользования кредитом), то у налогоплательщика возникает налогооблагаемая материальная выгода в виде экономии на процентах за пользование кредитными средствами 3.

Ставка НДФЛ на материальную выгоду составляет 35 4.

Чаще всего зарубежная недвижимость приобретается либо для личного пользования (например, место отдыха), либо для сдачи в аренду.

Общий уровень налоговой нагрузки зависит, в первую очередь, от того, как структурировано владение зарубежной недвижимостью. В частности, оформлено право собственности непосредственно на физическое лицо или на юридическое лицо, акционером которого является налоговый резидент России.

  • Доход российского налогового резидента от сдачи в аренду зарубежной недвижимости считается доходом для целей налогообложения в РФ и облагается по ставке НДФЛ 13. В то же время, такой доход может подлежать налогообложению и на территории иностранного государства, где расположена недвижимость.

Если имущество оформлено на юридическое лицо, то рекомендуется проанализировать следующие вопросы:

  • Концептуальный выбор между российской компанией-собственником недвижимости и иностранной компанией &ndash, с учетом налоговой нагрузки, а также иных (например, юридическая защита и безопасность активов) аспектов,

Доход физического лица-налогового резидента РФ (не являющегося индивидуальным предпринимателем), владеющего зарубежной недвижимостью более 5 лет (в отдельных случаях &ndash, более 3 лет), от продажи данной недвижимости освобождается от налогообложения в РФ8.

Если срок владения недвижимостью составляет менее 5 лет, то такой доход подлежит налогообложению по ставке 139. При этом физическое лицо-продавец может уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов10 или применить имущественный налоговый вычет в размере до 1 млн руб. (в отношении жилой недвижимости) или до 250 тыс. руб. (в отношении иной недвижимости) 11.

Налоговые последствия продажи недвижимости при ее оформлении на юридическое лицо зависят от структурирования сделки на момент продажи &ndash, например, будут ли продаваться доли /акции в юридическом лице, владеющем недвижимостью, или юридическое лицо будет продавать недвижимость, а потом распределять доход в адрес российского собственника.

Помимо российских налоговых последствий, дополнительно следует учитывать налоговые последствия в иностранном государстве, где расположена недвижимость.

Покупка недвижимости за рубежом не облагается налогом в России. Исключение покупка в кредит по ставке менее 9 годовых в валюте.

Доход от аренды заграничной недвижимости облагается в РФ по ставке НДФЛ 13. Учитываются налоги, заплаченные в другой стране.

При продаже зарубежной недвижимости через 5 лет и более после покупки собственник освобождается от налогов в России.

3 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ

6 Письма ФНС России от 25.02.2013 N ЕД-2-3/125@ и от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412@, Письма Минфина от 24 июня 2016 г. N 03-11-11/37017, Письмо Минфина от 05.05.2014 г. N 03-04-05/21039

7 Федеральный закон от 24 ноября 2014 года 376-ФЗ ",О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе &ndash, благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны. Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога &ndash, на недвижимость.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость (от самых низких &ndash, к высоким):

Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью &ndash, лишь один из них. Два оставшихся &ndash, это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

1. Налоги на владение недвижимостью в Европе

Эстония &ndash, единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга. Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35 от стоимости жилья.

Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции. На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище).

Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), &ndash, которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

2. Налоги на состояние, дарение и наследование недвижимости в Европе

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи &ndash, это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение. Получили недвижимость в наследство? Извольте заплатить во всех странах Европы, кроме Эстонии, Словакии и Швеции, где такие налоги попросту отсутствуют. Вот там бабушки точно не беспокоятся, что на голову их внуков свалится не только дом, но и большие затраты.

Еще есть налоги на состояние. Когда ваши активы в стране превышают определенную сумму (к примеру, вы купили дом и пару апартаментов в разных городах), государство начинает требовать ежегодную мзду. В Испании &ndash, от 0,2 до 2,5 на активы стоимостью от &euro,700 000 (за вычетом основного места жительства). Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

3. Налоги на владение юридическими лицами и на продажу недвижимости в Европе

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5 от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год.

А еще существуют налоги на продажу (фактически &ndash, на покупку) недвижимости. Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести.

К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2 для квартир и 4 &ndash, для домов. В Португалии достигает 8 в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости.

P.S. Страны, больше всех зарабатывающие на владельцах недвижимости

Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения. Но зарабатывают при этом на своих же людях &ndash, владельцах недвижимости.

Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании. Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9. Это примерно £,1 из £,8. Остальные £,7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее. Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.

Налоги в США. Налог на недвижимость в США, ставки налогов.

Налогообложение объектов недвижимого имущества США, Флорида, Нью-Йорк

Налоги на недвижимость в США, есть, как и любой другой стране, а иностранные граждане, которые находятся в США меньше чем 6 месяцев принято считать нерезидентами. Налоги в США должен платить каждый, а нерезиденты обязаны декларировать в этой стране любые доходы, которые были получены ими, за время их нахождения в США.

В Соединенных Штатах Америки, местные власти, штаты и муниципалитеты, облагают ежегодным налогом любую недвижимость США, сюда относятся и земельные участки. Все 50 штатов Америки, имеют свои законы, часто отличающиеся, как и методы начисления суммы налога на недвижимость.

Можно рассмотреть, например штат Калифорния, с городами Лос-Анджелес, Сан-Франциско и другими, здесь налог на недвижимость составляет 1,25 в год, от цены купленного недвижимого имущества, а платится двумя равными платежами один раз в полгода.

Кредиторы недвижимости в некоторых случаях требуют от покупателя недвижимости США, открыть в банке специальный отдельный счет, куда в качестве резерва, каждый месяц будут откладываться средства, для того, чтобы можно было своевременно оплатить данный налог. В тех случаях, когда кредитор не потребовал, сделать такой резерв, при оформлении покупателем ссуды, клиентам все же рекомендуется, открыть накопительную программу в местном банке США, для таких целей.

Налоги в США - налоги на недвижимость в Америке

В Соединенных Штатах Америки, помимо налога на недвижимость, есть и другой постоянный расход - это страховка на случай пожара, которую в обязательном порядке потребуют кредиторы. Разумеется, на земельные участки, такие требования не распространяются. На свое усмотрение, собственники недвижимого имущества в США, могут застраховаться от землетрясений и иных стихийных бедствий, присущих тому региону, где они покупают недвижимость, а также от вандализма, терроризма и прочее.

В жилых комплексах (кондоминиумах) США оплата страховки, входит в оплату за содержание комплекса (уборка, вывоз мусора, уход за территорией и т.д.) и платится одним платежом, каждый месяц.

О налогах на недвижимость США - размеры ставок налогообложения недвижимости

При покупке недвижимости в Соединенных Штатах Америки, будущих собственников, ждут такие разовые расходы, как титульное страхование, нотариальное оформление документов, оценка недвижимости и еще ряд расходов.

Размер ежегодного налога на владение недвижимостью в Соединенных Штатах Америки , в различных административных округах может существенно отличаться и составляет 12 от продажной цены в год. Ставки налога в Америке, в различных городах и штатах следующие: Нью-Йорк 11,5, Лос-Анджелес 1,11,3, Вашингтон 0,96, Гонолулу (Гавайи) 0,37, Лас-Вегас 3,25, Филадельфия 8,26, штат Флорида 1,5. Налог на недвижимость США, платится в окружной суд раз в год.

Расходы на содержание недвижимости США, в жилых комплексах (кондоминиумах), в клубных поселках, включают в себя, стоимость содержания территории, парковки, бассейна, охраны и т.д. Может, включают в себя и стоимость кабельного телевидения, интернета. Общая сумма может составлять от 100 до 800 в месяц. Данная плата входит в ежемесячные взносы в Ассоциацию домовладельцев, именно она занимается осуществлением платежей. Электроэнергию, воду и газ владелец оплачивает отдельно. http://www.worldluxrealty.com/node/1353

Содержание классического дома в Соединенных Штатах Америки, с тремя спальнями, двумя ванными комнатами, двумя гаражами обойдется ежемесячно в 100150 за электроэнергию, 100150 за водоснабжение, 80 за стрижку газона. Обычно американцы платят за все коммунальные услуги с помощью интернета.

Если вы, ищете недвижимость в США, желаете купить квартиру, дом или виллу, посмотрите варианты здесь: www.worldluxrealty.com/usa, а если не найдете нужный объект, пишите, или звоните нам - подберем в кратчайшие сроки, нужный вам вариант жилья в Америке!

Недвижимость США и налоги Астрология знаков Зодиака - гороскопы Календари, праздники, даты и дни городов Разные темы - важно и полезно знать Последние статьи - свежие новости Погода онлайн - прогноз сегодня днем, завтра. Модный стиль, школьники и учеба, женщина и мужчина Законы и налоги, зарплаты и пенсии, льготы и пособия Народные праздники, памятные даты и события Банки и вклады, финансы и бизнес, недвижимость.

Агентство зарубежной недвижимости. Email: info@worldluxrealty.com. Skype: worldluxrealty

WorldLuxRealty 2010-2017. При полном или частичном копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.

Все о Новом 2017 году - 2018, 2019 и 2020-м

Налог на недвижимое имущество зарубежные страны

Большинство собственников зарубежной недвижимости не задумываются о том, что у них есть определенные обязательства перед налоговыми органами не только за рубежом, но и в России. Существуют специальные двусторонние договоры для предотвращения двойного налогообложения, но эти соглашения не предполагают, что информацию о собственности и доходах за рубежом можно просто скрывать от своего государства.

Для начала имеет смысл определиться с сутью двойного налогообложения. У любого государства есть исключительное право собирать налоги с доходов, полученных на его территории. Но сами люди в сегодняшнем мире весьма мобильны и нередко получают часть доходов за рубежом. Получается, что человек должен уплатить налоги и за границей, поскольку доход получен в этой юрисдикции, и на родине &ndash, потому что обязан задекларировать все свои доходы независимо от их происхождения. «,Гражданин России обязан декларировать в России не саму недвижимость, а полученные от нее доходы, которые облагаются российскими налогами»,, &ndash, поясняет основатель и партнер швейцарской компании Sander Estates SA Сергей Сандер.

В ряде стран недвижимость приходится оформлять на местную или международную компанию из-за особенностей национального законодательства. Вместе с этим у покупателя возникают новые налоговые обязательства, в частности необходимость платить НДС и налог на прибыль. «,Обычно налоги, связанные с владением недвижимостью, &ndash, налог на имущество, на землю и т. п., едины для юридических и физических лиц. А вот налоги на доходы от использования недвижимости, например от сдачи в аренду, у «,физиков», и юрлиц отличаются кардинально»,, &ndash, говорит Сергей Сандер. Причем владельцам компаний, созданным исключительно ради покупки недвижимости, далеко не всегда можно отделаться нулевой отчетностью. Даже в Хорватии в этом году были приняты поправки, запрещающие компаниям использовать недвижимость в бездоходном, а значит, безналоговом режиме.

В чем суть двусторонних соглашений? Как пояснил Сергей Сандер, в соответствии с большинством международных соглашений об избежании двойного налогообложения налоги на недвижимость платятся в той стране, где находится объект.

В последнее время ряд стран прилагают титанические усилия, чтобы перекрыть каналы сокрытия доходов. Среди последних значимых новостей &ndash, успешное «,наступление», Германии на банки Лихтенштейна, а властей США &ndash, на швейцарский UBS. В этом же контексте можно рассматривать и обновленное налоговое соглашение России с Кипром, которое ожидает ратификации.

Однако путей легальной налоговой оптимизации с помощью зарубежных юрисдикций по-прежнему много.

В свете всего сказанного возникают два немаловажных вопроса: какие последствия влечет сокрытие информации о зарубежных доходах и какова лучшая схема налоговой оптимизации?

К сожалению, ни один из опрошенных экспертов прямого ответа не дал. И причина ясна: подобное ноу-хау стоит денег. «,Вопросы налогообложения на международном уровне, когда вовлечены несколько юрисдикций, относятся к области эксклюзивного знания, &ndash, говорит независимый консультант по управлению личным капиталом, полный действительный член The International Tax Planning Assosiation Татьяна Булах. &ndash, Бесплатных «,советов юриста», по этой теме в журналах просто не бывает. Иногда попадаются отдельные рекламные публикации с обязательным примечанием в конце, что самостоятельное применение советов успеха не гарантирует, так как за пределами статьи остались многие моменты»,.

Петр Чернов. По материалам ",HomesOverseas",

Статьи по общим вопросам о зарубежной недвижимости

Налог на недвижимость за рубежом

Сегодня мы рассмотрим такой важный вопрос, как налог на недвижимость за рубежом. Эта информация будет полезна всем инвесторам, которые интересуются капиталовложениями в зарубежное недвижимое имущество.

Налог на недвижимость за рубежом. Особенности

Основным налогом, который инвесторам придется оплатить в момент приобретения жилья, является государственная пошлина. Она представляет собой единовременный сбор, объем которого обычно составляет 2-5 от цены недвижимости. Размер государственной пошлины напрямую зависит от политики государства, в котором вы желаете приобрести жилье.

Если вы планируете приобрести дом, то, помимо государственной пошлины, вам придется оплатить налог на землю. Размер налога на землю значительно меньше, чем у государственной пошлины, но выплачивать его вам придется каждый год.

Если вы желаете инвестировать в зарубежное недвижимое имущество с целью его последующей сдачи в аренду, то вам следует быть готовым выплачивать налог, который будет составлять до 35 вашей прибыли.

В процессе приобретения зарубежного имущества, вам придется оплатить не только упомянутые выше налоги, но и услуги риэлтора, который поможет вам оформить сделку купли-продажи юридически.

Итоговая стоимость зарубежного недвижимого имущества складывается из следующих факторов:

  1. Непосредственная цена выбранного недвижимого имущества.
  2. Налог на недвижимое имущество, как за рубежом, так и в РФ.
  3. Стоимость услуг риэлторов, которые помогут вам оформить сделку.
  4. Расходы на пребывание за рубежом, которые могут составлять до 10 от цены недвижимого имущества.

Особенности выплаты налога

После выбора подходящего объекта недвижимого имущества заграницей, перед большинством инвесторов встает вопрос, как именно лучше оплачивать налог: через кредитное учреждение или наличными.

Оплата налоговых сборов через банк обладает огромным количеством преимуществ, среди которых особого внимания заслуживают:

  1. Возможность не декларировать денежную сумму, необходимую для уплаты налога в момент пересечения границы.
  2. При возникновении каких-либо спорных вопросов вам значительно проще будет доказать свою правоту через суд.

Если вы приняли решение оплачивать налоговый сбор при помощи банка, то вам следует выбрать подходящее кредитное учреждение. Оплату налога вы можете выполнить как при помощи отечественного кредитного учреждения, так и при помощи зарубежного.

Большая часть отечественных инвесторов отдает предпочтение кредитным учреждениям тех государств, недвижимость в которых они планируют приобрести. Это связано с тем, что комиссия в этом случае будет существенно меньше, а также с тем, что этого требуют некоторые продавцы недвижимого имущества.

Современное отечественное законодательство требует сообщать налоговым органам об открытии счета за рубежом. Таким образом, не позднее чем через месяц после открытия счета вы должны предоставить выписку с него, а также специальное заявление в налоговую службу.

Важно помнить, что после подачи упомянутого выше заявления, отечественные налоговые органы получат возможность следить за состоянием вашего зарубежного счета. Кроме того, вам придется периодически делиться с налоговой службой данными о текущем состоянии вашего заграничного счета.

Чтобы избежать лишних проблем, лучше всего после уплаты всех необходимых налогов закрыть счет и сообщить об этом отечественным налоговикам. Если вы решите все-таки не закрывать иностранный счет, то можете использовать его для оплаты коммунальных услуг за рубежом.

Налог на недвижимое имущество при сдаче его в аренду

Если вы приняли решение сдавать зарубежное недвижимое имущество в аренду, то вам придется иметь дело как с иностранной, так и с отечественной налоговой службой.

Инвесторы, сдающие в аренду недвижимое имущество за рубежом, обязаны оплачивать налог в бюджет РФ в размере 13 от полученного дохода. При этом, будьте готовы к тому, что в налоговой службе вам придется объяснить, как именно вы стали обладателем зарубежного жилья.

В иностранных государствах налог на сдачу в аренду недвижимого имущества является еще более высоким, в некоторых государствах он может составлять до 50 процентов. Естественно, что сдавать в аренду недвижимость и выплачивать налог двум странам в размере более 60 от получаемого дохода не выгодно. Чтобы не попасть в такую ситуацию, в процессе выбора иностранного недвижимого имущества, обязательно ознакомьтесь с местным налоговым законодательством.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: