Нужно ли платить налог по договору дарения земельного участка

Налог с дарения земельного участка

Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо заплатить налог. Согласно введенному законодательству налог на дарение приравнялся к такому налогу как НДФЛ, который на сегодняшний момент составляет 13 от установленной налоговой базы для резидентов РФ и 30 - для нерезидентов РФ. Это действие распространяется на договоры, заключенные между людьми, не имеющими близких родственных связей (например, кровных &ndash, отец и сын, боковых &ndash, сестра и брат, законодательных &ndash, супруги, усыновители и усыновленные), в противном случае при представлении соответствующего документа одариваемый человек полностью избавляется от уплаты налога.

Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную) Согласно ст. 572 ГК РФ одна сторона договора (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) какую-либо вещь, а в наших обстоятельствах &ndash, земельный участок, на дарственной или безвозмездной основе. Такой договор лучше всего заверить у нотариуса, который подтверждает дееспособность обеих сторон. В силу приведения в действие нормативного документа 302-ФЗ о внесении изменений в ГК РФ разрешено не регистрировать данное соглашение в Федеральной Регистрирующей Службе. Однако перевод права собственности к другому человеку все равно должен быть обязательно зафиксирован документально путем получения соответствующего свидетельства.

Документы для представления в налоговые органы

Для уплаты НДФЛ при получении дара физическое лицо должно предоставить в налоговую по месту его регистрации соответствующие документы, а именно:

  1. Договор дарения (дарственная).

В нем не обязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость. Используя п.2 ст.66 Земельного Кодекса РФ, необходимо сказать о том, что кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району. При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней &ndash, этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в котором содержится вся нужная информация и полезные данные об участке. Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

(Свидетельство о государственной регистрации права). Оно выдается при переводе права собственности от человека, передавшего дар, к одариваемому, когда осуществляется регистрация в соответствующих органах.

Документ составляется налогоплательщиком самостоятельно по установленной форме, в нем отражается информация о цене земельного участка и размере налога, который необходимо заплатить в бюджет.

Составление декларации 3-НДФЛ возможно осуществить в печатном либо рукописном виде на специальном бланке. На первых двух страницах заполняется информация о налогоплательщике, в том числе Ф.И.О., его ИНН и паспортные данные, а также адрес места проживания. В Разделе 1 производится непосредственный расчет, для чего в качестве дохода (или налоговой базы) указывается цена земельного участка. Дальше эта стоимость умножается на 13 или 30 - результат будет той суммой налога, которую необходимо возвратить в бюджет. Этот показатель вносится в соответствующие графы в Разделе 1 и 6.

Например, если стоимость определенного земельного участка равняется 153 000 руб., то:

НДФЛ из расчета 13 составит:

153 000 руб. * 13 = 19 890 руб.

НДФЛ из расчета 30 составит:

153 000 руб. * 30 = 45 900 руб.

Следует сказать о том, что по п.1 ст.229 НК РФ налогоплательщик обязан передать декларацию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дара. Выплатить сумму налога следует не позднее 15 июля, в противном случае налоговые органы могут наложить на налогоплательщика определенное взыскание.

Юрист Онлайн. www.yurist-online.net, 2011-2017. Все права защищены.

При копировании информации ссылка обязательна.

Налог на дарение земельного участка

Действие налога на дарение можно условно разделить на два периода до 2006 года и после его наступления. До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому. В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы налога на имущество физического лица. Размер налога составлял порядка 2 от общей стоимости имущества, оцененного по ставке муниципального образования. Важно отметить, что одаряемый, получивший имущество в собственность до 01 января 2006 года, от оплаты подоходного налога был освобожден.

С началом 2006 года налог на дарение земельного участка, жилого дома или квартиры был полностью отменен, однако, обязанность уплаты госпошлины за имущество, полученное дар, перешла в уплату подоходного налога на доход физического лица, что составляет и по сегодняшний день 13. Ставка применима на недвижимое даруемое имущество в виде жилой недвижимости, земельного участка, дачи, акций, доли недвижимости и транспортных средств. Отметим, что другие виды имущества, получаемого в дар, налогом не облагаются. Вместе с тем, налог на имущество, переходящее в собственность по договору дарения, не оплачивается близкими родственниками и непосредственно членами семей. В соответствии с действующим законодательством РФ, к членам семей относятся дети и родители, супруги, братья и сестры, имеющие общими обоих или одного из родителей. Налог на дарение земельного участка, а также иного недвижимого имущества, в виде подоходного налога на доход физического лица должен быть оплачен в строго отведенный налоговый период.

Порядок и размер оплаты налога на дарение рассчитывается согласно действующей законодательной базы РФ. При этом, ставка налога для резидентов РФ совпадает со ставкой НДФЛ, а для нерезидентов РФ она составляет 30 за исключением случаев, когда размер налога предусматривается международным соглашением, которое было ранее заключено между странами. Расчет налога на дарение земельного участка, дома или квартиры осуществляется с учетом процентной ставки дохода, а именно, в денежном эквиваленте в соответствии с установлением кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое было передано в собственность в порядке заключения договора дарения между двумя сторонами. Также отметим, что стоимость отчуждаемого имущества в договоре дарения не прописывается.

Вам будет интересно:

Сдача 6 НДФЛ: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

Комментарии: Добавить комментарий:
  • Алексей к записи Бесплатная юридическая консультация
  • Дашкевич наталья владимировна к записи Генеральная прокуратура Российской Федерации: адрес, официальный сайт, приемная
  • Татьяна к записи Адвокат по уголовным делам. «Малов и Партнеры» решит ваши проблемы с законом!
  • Роман к записи Бесплатная юридическая консультация
  • Ирина к записи Бесплатная юридическая консультация

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

Налог на дарение земельного участка

Согласно налоговому законодательству имущество, которое граждане получили в дар от физических лиц, не облагается налогом. Дарение недвижимости, в том числе земельных участков и долей в них, является исключением. Если вы получили в дар землю от физического лица, то необходимо задекларировать доход и уплатить налог на дарение земельного участка. Ставка налога на доходы для резидентов - 13, нерезидентов &ndash, 30.

Освобождение от налогообложения

Если даритель участка ваш близкий родственник или член семьи, налог не уплачивается. Это касается сделок между супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками. Необходимости подачи налоговой декларации в этом случае нет.

Причем родственные или супружеские отношения должны существовать на дату дарения. Возможно, придется документально доказывать семейные отношения налоговому органу, но только при получении соответствующего уведомления.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, дарение не является возмездной сделкой, цена передаваемого земельного участка или доли в нем в договоре может быть не указана.

База рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно исходя из существующих цен на такой же или аналогичный земельный участок на дату сделки. При этом согласно Земельному кодексу РФ применяется кадастровая стоимость земельного участка. Если она не определена, то установление налоговой базы по НДФЛ следует осуществлять по нормативной цене земли.

Декларируемая сумма может быть проверена налоговой инспекцией, но только в случае занижения или завышения налоговой базы на 20 от сложившегося уровня цен за короткий период. Налоговый орган вправе доначислить налог, начислить пени и привлечь к административной ответственности в виде штрафа при выявлении соответствующего нарушения.

Сроки предоставления декларации (форма 3-НДФЛ)

Лица, получившие участки в дар от физических лиц, обязаны подать в следующем году в налоговый орган декларацию до конца апреля, заплатить налог необходимо до 15 июля. За непредоставление или просрочку предоставления декларации предусмотрен административный штраф.

В случае, если земельный участок был получен физическим лицом в дар от организации, то обязанность по уплате налога с доходов также возникает. Даритель, если не может самостоятельно удержать сумму налога с доходов одаряемого, то в обязательном порядке уведомляет налоговый орган по месту учета и указывает сумму задолженности налогоплательщика. Физическое лицо в таком случае само декларирует доход и уплачивает налог.

Если юридическое лицо является, например, работодателем одаряемого, то оно обязано удержать сумму налога с доходов лица и уплатить ее. Если указанный налог невозможно удержать за период 12 месяцев, то организация письменно извещает налоговую инспекцию об этом. Одаряемый тогда подает декларацию самостоятельно.

Cмотри также:
  • Рубрикатор
  • Федеральное законодательство
  • Региональное законодательство
  • Налоговый учет
  • Бухгалтерский учет
  • Кадровое делопроизводство
  • Производственный календарь 2017
  • Образец договора дарения
  • Сервисы
  • Формы документов
  • Юридический словарь
  • Cоглашение о разделе имущества супругов
  • План счетов
  • Курсы, ставки, индекс
  • Правила бух. учета
  • Как оформить загранпаспорт
  • Навигация и возможности
  • Помощь
  • Поиск
  • Вступление в наследство по завещанию
  • Как получить материнский капитал
  • Как получить паспорт на квартиру
  • Как оформить развод
  • Образец нового полиса ОМС
  • О сайте
  • О системе
  • Условия использования сайта
  • Технические требования
  • Реклама на сайте
  • Статьи и обзоры
  • Документы для открытия ИП
  • Регистрация граждан

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

2010-2017. Справочно-правовая система «ЗаконПрост».

договор дарения земельного участка налогообложение

Дарение земельного участка

Дарение земли относится к категории сделок подлежащих государственной регистрации. Предлагаем проанализировать порядок составления необходимых документов и представления их для госрегистрации.

1. Процедура оформления начинается с детального изучения имеющихся документов на землю. Объект дарения должен пройти обязательную государственную регистрацию, подтверждением которой является свидетельство о праве собственности государственного образца.

Договор дарения земельного участка налогообложение

Подскажите пожалуйста, как лучше передать земельный участок чтобы заплатить меньше налогов: по договору купли-продажи или дарения? Сделка происходит между бабушкой и внуком. Какие налоги платятся при, и какие при купле-продаже? Будем очень благодарны за консультацию.

Так, доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками.

Законодательная база Российской Федерации

Исключения: любой недвижимости квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них, транспортных средств, дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками.

Налог на дарение земельного участка

Согласно налоговому законодательству имущество, которое граждане получили в дар от физических лиц, не облагается налогом. Дарение недвижимости, в том числе земельных участков и долей в них, является исключением. Если вы получили в дар землю от физического лица, то необходимо задекларировать доход и уплатить налог. Ставка налога на доходы для резидентов —, 13, нерезидентов 30.

Если даритель участка ваш близкий родственник или член семьи, налог не уплачивается.

Налог по договору дарения на земельный участок

Вопрос: Налоговым органом проведена выездная налоговая проверка в отношении налогоплательщика физического лица, который получил согласно договору дарения в дар от другого физического лица земельный участок с кадастровой стоимостью 7 000 000 руб. при этом обязанность по декларированию и уплате налога на доходы физических лиц, полученные в натуральной форме, налогоплательщик не исполнил в связи с отсутствием в договоре дарения цены указанного земельного участка.

Налог при договоре дарения

Я являюсь собственником 1/2 доли квартиры, приобретенной с использованием действующего ипотечного кредита. Собственник второй 1/2 доли не является мне родственником, но хочет избавиться 02.03.2013

Три племяницы получили в наследство гараж и хотят мне его отдать, т.к живут в другом городе. Как лучше оформить нашу сделку через договор или купли-продажи. У меня ребенок-инвалид буду ли я 15.

Нужно ли платить налог при дарении земельного участка?

Полтора года назад я развелась со своим супругом. В настоящий момент бывшему мужу срочно понадобились деньги, и он просит меня подарить ему земельный участок, который был куплен нами еще во время брака и оформлен на мое имя. В принципе я не возражаю, однако тратить собственные деньги для этого не желаю. Нужно ли мне будет платить какие-то налоги в связи с дарением земли бывшему супругу?

Договор дарения является безвозмездным гражданско-правовым соглашением.

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2015 году

Процесс недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому. Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт дарения может быть признан неправомерным.

Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка. Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13 от ее полной стоимости.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е. если даритель за свой подарок требует взамен какую-либо вещь или деньги, то договор можно признать недействительным, но только по решению суда.

Налог на дарение земельного участка

Юридическая консультация

Ф. Это действие распространяется на договоры.

заключенные между людьми. не имеющими близких родственных связей ( например.

кровных отец и сын. боковых сестра и брат.

законодательных супруги. усыновители и усыновленные), в противном случае при представлении соответствующего документа одариваемый человек полностью избавляется от уплаты налога. Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде.

Добрый день. Подскажите пожалуйста, при покупке квартиры по ипотеке, нам от застройщика была передана доля земельного участка по договору дарения.

Должны ли мы теперь как одаряемые заплатить налог с этой доли. Спасибо. Добрый вечер! Имеется участок для ИЖС в Московской области, который был получен по наследству и разделен между тремя наследниками.

Данная цена всегда проверяется силами работников налоговой инспекции. При дарении доли земельного участка, процесс дарения облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта, ставки налога на дарение и условия налогообложения идентичны. При близком родстве дарение производить выгодно.

Договор дарения земельного участка налогообложение

Правомерны ли в указанном случае действия налогового органа по начислению налогоплательщику НДФЛ из кадастровой стоимости вышеназванного земельного участка?

Ответ: Если налоговым органом проведена выездная налоговая проверка в отношении налогоплательщика физического лица, который получил согласно договору дарения в дар от другого физического лица земельный участок с кадастровой стоимостью 7 000 000 руб.

Налог на дарение земельного участка, Дарение земельного участка

Однако совершать сделки с участком дарить, менять, сдавать в аренду представитель ребенка не имеет права. Земля, по сути, находится у него на хранении.

Свежие этого сайта Виталий к записи Учет акцизов Марина к записи Налоговый вычет за земельные услуги Евгений к записи Налог с продажи земельного участка Марина к записи Налог с продажи имущества Алла к записи Льготы по земельному налогу для ветеранов труда.

Post navigation

Это занимает намного больше времени и сил.

Для нотариального договора нужно собрать и подготовить пакет документов.

Близкими родственниками для заключения договора дарения считаются: по прямой восходящей линии мать, отец, дедушка и бабушка, по прямой нисходящей линии дети и внуки. Дарственная на землю, заключённая в любой форме, должна быть зарегистрирована в Росреестре.

недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Налог на дарение исчисляется по процентной ставке от дохода, что был получен в результате дарения. Денежное исчисление дохода, от которого налог исчисляется, будет определяться кадастровой стоимостью подаренной недвижимости.

Во время доли, как и во время дарения целого объекта недвижимости, одариваемый освободится от уплаты налога на дарения в случаях, если он находится в семейных или близких родственных отношениях с дарителем.

  • Если одариваемый от уплаты налога на дарение не освобожден, то он будет обязан подать налоговую декларацию.
  • Если же дарение было совершено близким родственником, то налоговая декларация не подается одариваемым, и нужно будет представить в налоговый орган документы, что доказали бы, факт родства и факт дарения.
  • Если же одариваемый и даритель не являются членами семьи или же близкими родственниками, из-за чего придется платить налог на дарение, то стоит подумать о другой возможности отчуждения недвижимости.

Полученный по такому договору участок будет принадлежать исключительно одариваемому и не может быть отобран через суд наследниками, родственниками дарителя или разделен в случае развода.

  1. несовершеннолетние дети,
  2. граждане, не имеющие на землю законных прав,
  3. апатриды, если участок расположен в приграничной зоне,
  4. социальные или медработники, если дарителями являются их подопечные.
  5. госслужащие,
  6. недееспособные лица,
Между юрлицами запрещены сделки дарения недвижимости.

Договор дарения земельного участка налогообложение

Договор дарения земельного участка налогообложение

полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Таким образом, заключение договора дарения земельного участка между бабушкой и внуком не приведет к налоговым последствиям ни у одной из его сторон.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Законодательная база Российской Федерации

Семейные или родственные отношения нужно подтвердить налоговому органу только в случае получения уведомления.

Налоговая декларация представляется в инспекцию по месту вашего жительства. Срок подачи до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог уплачивается до середины июля.

Налоговая база самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком. Лучше указать в договоре дарения цену передаваемого имущества.

Налог на дарение земельного участка

Это касается сделок между супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками. Необходимости подачи налоговой декларации в этом случае нет.

Причем родственные или супружеские отношения должны существовать на дату дарения. Возможно, придется документально доказывать семейные отношения налоговому органу, но только при получении соответствующего уведомления.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, дарение не является возмездной сделкой, цена передаваемого земельного участка или доли в нем в договоре может быть не указана.

База рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно исходя из существующих цен на такой же или аналогичный земельный участок на дату сделки.

Налог по договору дарения на земельный участок

Налоговым органом по результатам выездной налоговой проверки доначислен НДФЛ по указанному доходу, полученному в натуральной форме, на основании кадастровой стоимости указанного земельного участка. Правомерны ли в указанном случае действия налогового органа по начислению налогоплательщику НДФЛ из кадастровой стоимости вышеназванного земельного участка?

Ответ: Если налоговым органом проведена выездная налоговая проверка в отношении налогоплательщика физического лица, который получил согласно договору дарения в дар от другого физического лица земельный участок с кадастровой стоимостью 7 000 000 руб.

Налог при договоре дарения

Действует ли на меня освобождение от уплаты налога при договоре дарения квартиры? Заранее, спасибо! 19.03.2014

Здравствуйте, уважаемые юристы! подскажите пожалуйста, должен ли я заплатить налог при получении в дар земельного участка, стоимостью менее 1 млн. рублей, если даритель владел им менее 3-х лет, и является 26.04.2012

Добрый день! Нужно ли при договоре дарения 1/2 земельного участка и 1/2 дома на нем оплачивать налог государству? Если да, то в каком размере и как он вычисляется.

Нужно ли платить налог при дарении земельного участка?

Это означает, что передав земельный участок в дар вы не получаете взамен абсолютно никаких материальных благ, способных выступить базой налогообложения. А вот одаряемый, напротив, получает эти блага в виде предмета и поэтому, принимая дар, обязан уплатить 13 НДФЛ от его кадастровой стоимости.

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса при заключении договора дарения между супругами НДФЛ не начисляется и не удерживается.

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2015 году

Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

К примеру, инвентаризационная стоимость квартиры составляет 3 млн. рублей. Значит, подоходный налог при дарении квартиры составит 390 000 рублей (3 млн. *13).

Если одаряемый не является резидентом Российской Федерации, подоходный налог от процесса дарения может составлять до 30 от полной стоимости недвижимости.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

т.е исходя из существующих на дату цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права (Письма Минфина России от 28.01.2015 03-04-05/3074, от 01.12.2014 03-04-05/61350, от 08.05.2014 03-04-05/21903, от 30.04.2014 03-04-05/20685, от 21.11.2013 03-04-05/50286, от 29.05.2013 03-04-05/19591, от 17.04.2013 03-04-05/4-388, от 27.08.2012 03-04-08/8-278, от 14.09.2010 03-04-06/10-213, письмо ФНС РФ от 11.05.2007 ГИ-6-04/388), ИЛИ ЖЕ 13 от стоимости, указанной в самом договоре дарения.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: